1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

家权老师

职称： 税务师

2023-07-07 15:48

你好，每个月都是以下的思路处理
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

夏花花 追问

2023-07-07 15:56

因为当时在开票软件里开得有收购发票，然后申报的时候就直接抵消了，但是我账务上有账务处理

家权老师 解答

2023-07-07 16:01

应交的增值税是计算出来的，直接就抵消了，不需要做账处理

应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵

夏花花 追问

2023-07-07 16:05

老师你说的不用做账务处理，是比如我销售辣椒，直接就是借:银存，贷:主营业务收入，就不做销项税了是不

家权老师 解答

2023-07-07 16:10

该做进项和销项的都要把科目摆出来哈，才能按那个公式计算。收购发票是体现为进项，怎么尼给的业务是销项税了？

夏花花 追问

2023-07-07 16:40

意思是开票软件里面有进项留抵，我们现在销售商品 ，有销项，需要做应交税费，应交销项税不

家权老师 解答

2023-07-07 16:52

有销项税得做出来哈，不然，没法正确计算

夏花花 追问

2023-07-07 17:09

那这样，账务上没得进项了

家权老师 解答

2023-07-07 17:11

你做销项税，不影响你做进项，怎么会没有进项呢？

上传图片  
相关问题讨论
您好，上边那个账务处理，是企业准则可以用的，然后向一般的小企业，都是用下边你说的这个简便方法，可以用
2023-09-22 11:25:35
你好，可以结转，但少了一个步骤。要先将销项和进项结转到转出未交增值税，再结转到未交增值税。 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-01-19 11:18:19
您好： 每月结转增值税，是借应交增值税—销项税2000，贷应交增值税—进项税500（这是可抵的税），应交税费-应交增值税-转出未交增值税1500，然后再借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1500，贷应交税费-未交增值税1500
2017-02-03 18:05:26
是的，你说的对，如果本月没有销项，只有进项，那么就需要将这笔分录按照你所说的方式来进行，以便于调平增值税。
2023-03-21 19:50:52
正在处理过程中中，好的
2023-01-10 15:32:34
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...