我们公司老总买了红酒，开了专票 这个专票是不是不能抵扣啊？

장 신 영 追问

2018-01-04 11:02

12月的发票，但是12月份没有认证，1月份才认证了，然后是12月份就要做进项转出的分录还是1月份再做进项转出的分录呢？

张艳老师 解答

2018-01-04 11:08

1月份认证的同时就在纳税申报表做进项转出处理。

장 신 영 追问

2018-01-04 11:10

恩，这个我知道，我想问会计处理是哪哈做进项转出的分录

张艳老师 解答

2018-01-04 11:12

因为购买红酒无法抵扣进项税，所以采购时做帐直接价税合计计入相关费用科目，在纳税申报表做认证以及做转出处理，只是为了不形成滞留票。本质上讲，这种情况只需开具普通发票即可，还能省去不少处理环节。

장 신 영 追问

2018-01-04 11:14

还有一个问题是公司和物管公司签订的合同是不是也要交印花税呀？

张艳老师 解答

2018-01-04 11:19

那需要判断是什么合同？因为印花税的缴纳就是正列举的那几种合同，除此之外的不需要缴纳印花税。