老师你好！公司是一般纳税人，假如第一季度申报企业所得税利润-3W，不用缴。第二季度申报 1-6月的合计利润是+5W 正常实际应该按5W缴企业所得税，但2022年汇算清缴亏了12W.这种情况是不是可以弥补亏损不缴呢。如果不缴那6月份要不要计提所得税费用呢？

朴老师 解答

2023-07-06 15:39

亏损的才不用计提的

弥补亏损之后没有利润了也不用计提

薇薇 追问

2023-07-06 15:53

那就是第一季度亏损不用计提，第二季度合计利润是5W,但以前年度亏损12W,先弥补亏损。那是不是也不用计提。这样理解对吗？

朴老师 解答

2023-07-06 15:57

同学你好
对的
先弥补亏损