老师，请问公司代房东开的那个房租费发票在外账上怎么做账啊？

HonEy 追问

2018-01-04 10:25

那老师，那个发票上除了增值税还有个人所得税和房产税也是直接进费用吗？

邹老师 解答

2018-01-04 10:26

你好，这些税款不应当由承租方承担的，所以是不能入账的

HonEy 追问

2018-01-04 10:27

老师，是不是除了增值税能够入账，其他的都不可以啊？

邹老师 解答

2018-01-04 10:29

你好，是的，增值税可以抵扣，计入进项税额

HonEy 追问

2018-01-04 10:59

那老师这样做分录可以吗？借：管理费用－房租
借：营业外支出--税金
贷：库存现金/银行存款

邹老师 解答

2018-01-04 11:04

你好，可以这样做账务处理

HonEy 追问

2018-01-04 11:06

那老师是不是这样做分录，代缴的个人所得税和房产税也可以入外账了？那这个个人所得税和房产税的发票可不可以做外账的附件啊？

邹老师 解答

2018-01-04 11:09

你好，可以作为附件，只是企业所得税汇算清缴不得抵扣而已

HonEy 追问

2018-01-04 14:48

那老师外账上这样写分录借：管理费用－房租
借：营业外支出--税金
贷：库存现金/银行存款，是不是除了业所得税汇算清缴不得抵扣，其他没有影响吧？

邹老师 解答

2018-01-04 14:48

你好，是的，不属于单位负担的税金，汇算清缴调整增加，不抵扣就是了

HonEy 追问

2018-01-04 15:13

嗯，老师我当时知道认证的增值税部分，这个人所得税和房产税没有认证，那就不抵扣了

邹老师 解答

2018-01-04 15:14

人所得税和房产税计入营业外支出，不需要认证的

HonEy 追问

2018-01-05 09:18

老师，请问上次说的那个活动时抽奖赠送红酒和现场购买两箱白酒就赠送红酒的嘛，现在外账做分录借：销售费用  贷：库存商品  应交税费-销项税，请问这个借方的销售费用二级科目应该是什么啊？

邹老师 解答

2018-01-05 09:18

你好，明细可以是活动费

HonEy 追问

2018-01-05 09:24

好滴，老师，请教一下，B,C,D公司的员工工资由A公司直接发放的，B,C,D公司同属于一个老板的，请问这个如何做账

邹老师 解答

2018-01-05 09:25

借；应付职工薪酬  贷；其他应付款

HonEy 追问

2018-01-05 09:34

嗯嗯，好滴，老师那我外账上做房租费用发票的分录那个借：管理费用-房租费  营业外支出-税金  贷：银行存款，那这个管理费用后面的金额是不是只写增值税税额啊？

邹老师 解答

2018-01-05 09:37

你好，管理费用是不含增值税的金额 
增值税计入应交税费进项核算
不是公司负担的税款负担了计入营业外支出

HonEy 追问

2018-01-05 09:38

好滴老师，那银行存款的金额是什么啊？是三个加起来吗？但是公司只支付了税额

邹老师 解答

2018-01-05 09:40

你好，就是所有的款项（房租+税金）

HonEy 追问

2018-01-05 09:41

好滴，明白了，谢谢老师的指点

邹老师 解答

2018-01-05 09:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

HonEy 追问

2018-01-05 10:05

老师，那个赠送的红酒不是视同销售的吗，我在申报时多点未开具发票收入，那是不是在做外账上就直接分录是借：销售费用—活动费  贷：库存商品  应交税费—销项税吗？

邹老师 解答

2018-01-05 10:07

你好，申报的时候是填写视同销售确定的销项税额

HonEy 追问

2018-01-05 10:13

那老师视同销售是不是就是在申报的时候是填写视同销售确定的销项税额，在账务上直接进入费用咯，收入上就只体现白酒的收入对吗？

邹老师 解答

2018-01-05 10:13

你好，是的，只需要做销项税额确认

HonEy 追问

2018-01-05 13:25

好的，老师请问这个图片上的发票能不能冲建筑劳务公司的成本？这个票是自己找来的，但是建筑劳务公司的成本好像只有工人工资的

邹老师 解答

2018-01-05 13:30

你好，业务不是真实发生，找发票来抵扣成本？

HonEy 追问

2018-01-05 16:00

老师，问题解决了，谢谢额

邹老师 解答

2018-01-05 16:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！