我们以债权方式投资取得的利息 怎么做分录？是不是 借：银行存款1000 ：贷：应收利息1000

范云云 追问

2018-01-03 17:58

老师 请问取得的这个利息需要交税吗？

袁老师 解答

2018-01-03 18:05

并入利润交所得税

范云云 追问

2018-01-04 09:07

老师 不好意思 我还是不明白“并入利润交所得税” 能具体点吗，怎么并？

袁老师 解答

2018-01-04 09:19

就入计入投资收益，后进入进入利润表，然后增加了利润总额，就要交所得税的

范云云 追问

2018-01-04 09:42

那老师 请教一下 我们收到的这1000元  麻烦老师从取得开始到转为投资收益的具体分录？

袁老师 解答

2018-01-04 09:44

借：银行存款贷：投资收益；借：投资收益贷：本年利润

范云云 追问

2018-01-04 10:09

那老师 之前写的那个分录还要不要 借：银行存款 贷：应收利息 ？

袁老师 解答

2018-01-04 10:10

如果你：借：银行存款贷：应收利息；还要做一笔：借：应收利息贷：投资收益；

范云云 追问

2018-01-04 10:17

中途还会产生相应的增值税及增值税附加税吗？

袁老师 解答

2018-01-04 10:17

不会 的

范云云 追问

2018-01-04 10:43

但是老师 税务局的说叫我们上6%的增值税及附加税 说是按税法规定 发放贷款收取利息实际上属于金融服务，适用6%的税率。？怎么解释？

袁老师 解答

2018-01-04 10:47

你们如果是有固定收益的，要交6%增值税的啊

范云云 追问

2018-01-04 11:07

我们就只有利息收入 因为我们是非盈利企业，而且是小规模纳税人 所以税务局的说要缴纳6% 我就觉得怪了

袁老师 解答

2018-01-04 11:08

小规模可以按3%缴纳的

范云云 追问

2018-01-04 11:12

我们公司就只有利息收入 那是不是也要按3% 季度不超过3万就免交税 超过3万就要增收增值税及附加税？

袁老师 解答

2018-01-04 11:19

是的啊