老师，请问下，去年的工资成本做多了16000元，今年汇算清缴的时候发现调整补税了。这个分录在今年要怎么做呢？

来来老师 解答

2023-07-05 11:05

如果发了
1所属期是去年，更正之前汇算清缴申报
2所属期是今年，冲销去年计提，今年再计提
如果没发
冲销去年计提

会撒娇的高跟鞋 追问

2023-07-05 11:06

有的，现在在追回来，财务发错了

来来老师 解答

2023-07-05 11:16

关于：“有的，现在在追回来，财务发错了”
也就是实际是没有发？
实际应是0？

会撒娇的高跟鞋 追问

2023-07-05 11:21

实际上是发放了。所属期是属于去年的，去年计提并发放了。今年做汇算清缴的时候发现的，重新补税了。这笔费用的分录应该怎么写呢？

来来老师 解答

2023-07-05 11:29

你好 
如果是去年计提
所属期是去年
也发了
那么账目上不用分录
您补税了 是企业所得税吗？
是企业所得税的话
这个如果多交了 可以找税局改表 申请退税
如果是个人所得税  这个
把个税单独提出让个人补回来
借：其他应收款
贷：应交税费-应交个人所得税