老师你好，申报季度报表时弹出减免税本期发生额对比不通过，这个是什么情况呢？

安予涵 追问

2023-07-03 12:05

你好老师，这个是系统自动生成的报表，你瞅瞅。专票是62499.95，普票是60435.66，这几个金额都对，我算的那个本期应纳税额不对，但是修改不了

郭老师 解答

2023-07-03 12:08

你好，专票开的都是1%的吗？

郭老师 解答

2023-07-03 12:09

如果是的话，应纳税减征额应该是专票的不含税金额乘以2%。

安予涵 追问

2023-07-03 12:37

专票有6万是开的3%，税额是1747.57，其余都是1%

郭老师 解答

2023-07-03 12:47

应纳税减征额应该填写50。

安予涵 追问

2023-07-03 12:50

老师讲讲咋算的

郭老师 解答

2023-07-03 12:54

2499.95乘以2%，按照这个来的。

安予涵 追问

2023-07-03 13:00

呃，2499.95是怎么算出来的....

郭老师 解答

2023-07-03 13:05

你的专票金额是62499.95，你的3%的税率是6万，那剩下的不就是62499.95-6万
是1%的不含税的销售额，减免的2%只针对1%的专票的不含税销售额，那不就是这个作为计税依据。这个金额乘以2%。

安予涵 追问

2023-07-03 13:10

可是老师6万的发票里面，税费是1747.57，收入是58252.43。这样62499.95-58252.43=4247.52，然后4247.52*2%=84.95。这样算下来的和申报表是一致的。

郭老师 解答

2023-07-03 13:10

一行第一行和第二行填写的是不含税的销售额，你是填写错了。

郭老师 解答

2023-07-03 13:10

这里面的销售额都是不含增值税的。

安予涵 追问

2023-07-03 13:12

这个是税局推送过来就这样，直接申报了有没有问题？

郭老师 解答

2023-07-03 13:15

你好，你的收入是不是含税的，含税的就有问题，不可以啊。

安予涵 追问

2023-07-03 13:22

老师不含税的哦，都是除税哒

郭老师 解答

2023-07-03 13:30

那就是正确的，这个销售额是正确的
你再去看你应纳税减征额减免的按照1%的不含税销售额的专票乘以2%。

安予涵 追问

2023-07-03 13:34

都试了金额是合适的，但是申报的时候就弹出减免税本期发生额对比不通过，这种就是我直接忽略申报没有什么影响吧

郭老师 解答

2023-07-03 13:37

忽略提交就可以的，这是因为你的普通发票开的是1%的，然后系统里面默认的免税的税额是3%。