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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2023-07-03 08:30

你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。

实际抵减的时候，做抵减分录
通常是哪个月开进来的发票，次月申报的 

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相关问题讨论
您好 初次购买金税盘的440元需要在“增值税减免税申报明细表”中填列
2022-01-16 21:45:21
您好， 是的，就是你说这样的
2024-03-09 13:01:38
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。 实际抵减的时候，做抵减分录 通常是哪个月开进来的发票，次月申报的 
2023-07-03 08:30:48
需要的 在免税项目最后一行填写
2020-10-12 10:56:02
增值税申报表是指纳税人在每一期报税期限内根据相关税收征收法律、法规要求填写的税收申报表，主要用于纳税人申报当期应纳税款额及通过各种扣除抵减的税收减免额，以便税务机关核实纳税人当期应纳税款额。 申请增值税留抵退税的纳税人在填写增值税申报表时，需要先填写抵减项目栏，具体来说，首先在销项税额抵减栏填写本期应纳税额，然后在进项税额抵减栏填写本期可抵减进项税额；最后在留抵税额抵减栏填写本期可留抵退税额，即可抵减上限，即本期应纳税额减去可抵减进项税额的差额。 此外，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十八条的规定，纳税人应当在报送税务机关指定的会计凭证或者其他用于证明减免税额的凭证时，提交适当的书面申请，申请书应当包括纳税人的情况、减免税额的种类和数额以及相应的证据等内容。 拓展知识：增值税留抵退税是指纳税人缴纳的本期增值税较上一期累计应纳税额多出部分，经税务机关审核后，将多出部分退还给纳税人的税收减免形式。
2023-02-27 15:29:19
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