现在年末还需要计提工会经费和职教经费了吗

邹老师 解答

2018-01-02 19:51

你好，需要根据发生工会经费，职工教育经费支出情况先计提，然后支付 
有发生就计提的

邹老师 解答

2018-01-02 19:52

借；盈余公积  贷；利润分配——未分配利润 
计提盈余公积是借；利润分配——提取盈余公积  贷；盈余公积

W－TAO 追问

2018-01-02 19:53

就是年末不做计提，就按实际发生的做，是吗

邹老师 解答

2018-01-02 19:53

你好，是的，发生多少工会经费和职教经费就做多少计提，然后支付的分录

W－TAO 追问

2018-01-02 19:54

@邹老师:那如明年公司盈利了，这用盈余公积弥补的话，怎么计提啊

邹老师 解答

2018-01-02 19:55

你好，弥补亏损就是     借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润 
计提盈余公积分录就是     借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积

W－TAO 追问

2018-01-02 19:57

那弥补多少金额怎么定呢

邹老师 解答

2018-01-02 19:57

你好，按以前年度亏损，当年实现的净利润两者较小数确定弥补亏损

W－TAO 追问

2018-01-02 19:59

@邹老师:那我今年亏损50万，如明年盈利10万，取后者10万弥补吗

邹老师 解答

2018-01-02 20:00

你好，是的，只能按较小数据弥补的

W－TAO 追问

2018-01-02 20:01

@邹老师:那每年盈利的话，就必须要计提盈余公积是吗？法定盈余是10%  公益金是5%   对吗

邹老师 解答

2018-01-02 20:04

你好，有盈利就需要提取，法定是10%，任意是股东大会确定的比例，没有统一规定的

W－TAO 追问

2018-01-02 20:05

@邹老师:好的，谢谢，那如明年我公司盈利了，是不是先做计提，再做弥补亏损是吗

邹老师 解答

2018-01-02 20:06

你好，先弥补亏损，然后计提盈余公积

W－TAO 追问

2018-01-02 20:10

那如不弥补亏损呢，还能做什么用

邹老师 解答

2018-01-02 20:10

你好，还可以转增资本的

W－TAO 追问

2018-01-02 20:12

哦，那我现在帐面上有16万多的，盈余公积，能转增资本吗，怎么做分录

邹老师 解答

2018-01-02 20:33

你好，是可以的 
借；盈余公积        贷；实收资本