老师 这道题 为什么 分录没有递延所得税资产呢？不是前面有确认过吗 为什么不是我这样算？ 就是最后这个分录 不太理解 答案没有递延

一休哥哥老师 解答

2023-07-01 11:13

借：递延所得税资产53.25
递延所得税负债 24.41
所得税费用409.87
贷：应交税费-应交所得税  487.53

一休哥哥老师 解答

2023-07-01 11:13

您写个综合的分录也可以的。

Q 追问

2023-07-01 12:15

可是我就是写一个递延资产77.66
递延负债我没体现

一休哥哥老师 解答

2023-07-01 12:48

这个是转回递延所得税负债
是借方24.41

综合起来这么写
借：递延所得税资产53.25
递延所得税负债 24.41
所得税费用409.87
贷：应交税费-应交所得税 487.53

一休哥哥老师 解答

2023-07-01 12:51

这个题目先确认贷方递延所得税负债1065
然后转回递延所得税负债借方24.41


不能都全部写成递延所得税资产。

Q 追问

2023-07-01 13:54

借：递延所得税资产53.25
递延所得税负债 24.41
所得税费用409.87
贷：应交税费-应交所得税  487.53

可是 如果按照这样写 所得税费用就是409.87了 和答案就不一致了呀

一休哥哥老师 解答

2023-07-01 14:06

借：递延所得税资产53.25
递延所得税负债 24.41
所得税费用409.87
贷：应交税费-应交所得税 487.53

您考试这么写不会扣分的 主要写对就可以。

是三个分录综合的：
借：递延所得税资产 53.25
贷：所得税费用

借：递延所得税负债24.41
贷：所得税费用

借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税487.53

一休哥哥老师 解答

2023-07-01 14:07

注会考试 多写不扣分 少些扣分

一休哥哥老师 解答

2023-07-01 14:09

所得税费用三个分录综合起来是一样的数字