应收账款要结转收入 那其他应收款呢 应该不用吧

嘟 追问

2018-01-02 08:57

老师 那我们卖出100元的商品  先借银行存款10元    应收账款90元   贷 库存商品 那之后的分录怎么做呢 包括结转利润

邹老师 解答

2018-01-02 08:58

销售分录  借；应收账款  银行存款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
结转成本  借；主营业务成本   贷；库存商品 
结转损益借；本年利润  贷；主营业务成本  
借；主营业务收入  贷；本年利润

嘟 追问

2018-01-02 09:01

老师   是产品一销售就做这个分录吗   还是月底一起结转？

邹老师 解答

2018-01-02 09:03

你好，你结转成本的可以到月底一次性结转，损益可以月底一次性结转的

嘟 追问

2018-01-02 09:06

老师 那从1月开始  在做账的时候是不是就要写 期初余额了

邹老师 解答

2018-01-02 09:07

你好，是的，之前有结转而来的余额就需要填写在期初余额栏次的

嘟 追问

2018-01-02 09:17

老师  结转成本  是生产产品之后如库存商品之后就结转 还是  销售商品之后才结转成本

邹老师 解答

2018-01-02 09:19

你好，是实现了收入才结转相应的货物成本的