我公司是新接盘的物业公司，刚开始收了2户的物业管理费，是一个季度交的，开了票了的话，我现在1月的增值税申报表按照增值税管理条例就预收的款全额缴纳增值税，但是该月的企业所得税季度预缴申报表里，的营业收入是该把季度预收的分月摊销计入营业收入，那么就存在该月增值税申报表收入和企业

糖 追问

2018-01-01 20:37

那该如何申报该月的增值税和企业所得税季度预缴的申报表，是必须保持一致呢？还是可以不一致？

方老师 解答

2018-01-01 22:31

正常申报就可以，增值税申报表可以与财务报表不 
一致，是正常的。 
企业所得税申报按财务报表的收入金额。

糖 追问

2018-01-02 16:39

@方老师:老师我是问每月报送给税务机关增值税申报的收入和每月企业所得税月预缴申报表的收入 是不是要求一致？

方老师 解答

2018-01-02 17:35

不要求一致，因为增值税的纳税义务时间与企业所得税的纳税义务确认时间存在差异。

糖 追问

2018-01-03 14:03

@方老师:方老师  假如我预收的这两户的管理费开了票了，是不是意味着我要全额缴纳这笔预收款的增值税 并报入当月增值税申报表？而企业所得税月度缴纳的申报表可以分摊到该月份上报税局