早上好老师 销售方给我们开具负数发票 后重新开了蓝字发票 我们账务上怎么处理？勾选时候需要特别处理吗？23年1月份开出，6月份红冲后开蓝字

轻描淡写 追问

2023-06-28 09:38

之前已经抵扣了  老师 您的意思是说在申报的时候附表二20行填写  进项表里按照勾选的金额来（含重新开的蓝字发票）

郭老师 解答

2023-06-28 09:39

你好，负数发票不需要勾选，你开了红字信息表多少，你的附表二进项转出写多少，不包含重新开的篮子。

轻描淡写 追问

2023-06-28 09:48

明白了 正常勾选 然后附表二填入红字金额  请问分录怎么做

郭老师 解答

2023-06-28 09:48

借应付账款，
贷库存商品
应交税费、应交增值税进项转出。

郭老师 解答

2023-06-28 09:49

重新开的发票，借库存商品应交税费、应交增值税进项，贷应付账款。