送心意

家权老师

职称税务师

2023-06-26 14:45

主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 应收账款/1.01
       应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免

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相关问题讨论
你好1;目前没有文件出来 ;2.但是个别地方税务局是说的可以延续开免税; 你咨询以当地税务局要求为准  
2023-01-04 11:37:06
你好,是的,月度是15万
2021-10-03 13:48:49
你好,根据最新的政策,小规模纳税人只要没有开具专用发票,实现的收入是免征增值税的 
2022-03-27 11:18:58
首先,要根据企业所处行业的不同而有所区别,一般而言,增值税减免需要分别记录在应交税费科目和应抵扣税费科目下。如果是小规模纳税人,可以直接在收入科目下记录减免税款;如果是一般纳税人,可以在应交税费科目下记录减免税款,再将应交税费科目的减免金额记录在应抵扣税费科目下。
2023-03-07 11:32:05
你好,是的,专用发票 是不免征增值税的 
2020-12-11 10:16:15
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