公司银行按照因个别原因，只能收款不能支付，所以先用其他人员（不是员工法人股东）的私人微信或者支付宝支付货款（但对方公司会把发票开给我们公司），后续公司账户好了，如何去支付其他人员垫付的货款，还有就是账面如何做？

HLPing 追问

2023-06-24 14:17

我们是小规模，但有些个人垫付也不是老板，老板说是他朋友先垫付的，后期商家是会开给公司发票的。我们想等银行好直接提现30-40万还给相关垫付人员。账务如下：
借：主营业务成本 应交税款-应交增值税 贷：其他应付款-人名（李xx）
借：其他应付款-人名（李xx） 贷：库存现金 借：库存现金 贷：银行存款
可以这样吗？

小菲老师 解答

2023-06-24 14:19

同学，你好
这个分录可以的

HLPing 追问

2023-06-24 14:35

之前提现给有相关垫付人员有风险吗？毕竟按照法定来说，他们都不是公司的人员，那一下提现30-40万还给其他垫付人，账面上会不会异常?

小菲老师 解答

2023-06-24 14:36

同学，你好
还钱有库存现金还，这个不要紧的

HLPing 追问

2023-06-24 14:52

如果转账的话，也是转到他个人账户的，之前担心公账上转个人大额，又不是货款，只是垫付付款，会让银行觉得异常，也账面借：其他应付款-人名（李xx）
贷：银行存款
会不太好，银行这边等公司账户解封了，可以直接提现几十万出来的，我们想用这个支付以上的个人垫付款。

小菲老师 解答

2023-06-24 14:53

同学，你好
可以，你可以提现，然后现金支付出去