送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-12-29 15:19

您好!这个难扯了。如果想简单的处理,就直接让对方复印一份拿给你入账。

sherry 追问

2017-12-29 15:29

可是是专票,只需要复印件就可以抵扣进项税并且做账吗?不需要再提供其他附件吗

宋生老师 解答

2017-12-29 15:31

您好!如果你要按正规的做法,需要先向税局报告,然后登报声明,然后税局罚款,然后再按下面做。 
《增值税专用发票使用规定》(国税发[2006]156号)第二十八条规定:一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。  
一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查。  
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。

sherry 追问

2017-12-29 15:45

简单的做法,就直接让对方复印一份拿给你入账并抵扣进项税就可以了是吗

宋生老师 解答

2017-12-29 15:49

你好!是的。但是这样本身不符合法规要求

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