我们公司租房的房租发票今年开不出来了，是今年11、12月份的房租，只能明年1月份再开出发票了，今年的这两个月房租怎么做账呢？跨年的发票，能做进今年的账里面吗？

冬冬 追问

2017-12-29 11:17

但是发票是明年的，能做进应付账款里面吗？是不是要作入预提费用

宋生老师 解答

2017-12-29 11:18

您好！可以的啊。现在没有预提费用了

冬冬 追问

2017-12-29 11:22

那明年的发票收到后是贴进今年的凭证里面，还是收到时贴到明年的凭证里面

宋生老师 解答

2017-12-29 11:24

您好！你费用计入到今年的，就贴到今年的凭证里面

冬冬 追问

2017-12-29 11:28

还有一个问题，就是钱已经付了，就是没有收到发票，这账就不能做成应付了吧

宋生老师 解答

2017-12-29 11:29

您好！是的。你就贷方计入银行存款就行了

冬冬 追问

2017-12-29 13:19

那也是明年收到发票时把发票直接附到今年的这凭证里面就行了吗？

宋生老师 解答

2017-12-29 13:34

你好！是的。但是要在汇算清缴之前

冬冬 追问

2017-12-29 14:08

谢谢老师。另外，这是今年11、12、明年1月份共计3个月的的房租，发票开在一起，钱已经都先付了，那我是不是可以借管理费用 (今年11、12月两个月的)  借待摊费用(明年一个月的) 贷 银行 呢

宋生老师 解答

2017-12-29 14:18

你好！待摊费用改成预付账款就好了。因为没有待摊费用这个科目了。

冬冬 追问

2017-12-29 16:32

谢谢老师。再请教一下，那如果是摊销期没有超过一年的，款先付了，发票也开回了，不是当期的费用，摊销时分录怎么做呢？

宋生老师 解答

2017-12-29 16:35

你好！也是一样，计入管理费用就好了

冬冬 追问

2017-12-29 16:47

但是不是当期的房租，当期应该怎么做呢

冬冬 追问

2017-12-29 16:49

就是有一部分是当期的房租，一部分是下个月的房租，发票已经开回，款已经付了，当期是计入管理费，但是下期的房租当期怎么做呢

宋生老师 解答

2017-12-29 16:52

你好！计入预付账款科目。