做餐饮的这种，11月买的菜，钱已经付了，菜也收到了，然后发票开的日期是12月的，这种情况，该怎么做账

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-29 09:53

11借；预付账款   贷；银行存款等科目
借；原材料  贷；应付账款——暂估
12月份根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；预付账款

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-12-29 10:07

公司票据不完善，老总让我按收据入账，有些还是白条，这种情况我要怎么办

邹老师解答

2017-12-29 10:08

你好，如果是收据入账，汇算清缴是不能扣除，需要做纳税调整的

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-12-29 10:13

如果这样子做进去会不会对我有影响

邹老师解答

2017-12-29 10:14

你好，汇算清缴调整了就没有影响的

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-12-29 10:20

他要是个个月都这样，都不拿发票给我，让我次次都按收据入账，那我这要咋整

而且收据上都没有盖章

邹老师解答

2017-12-29 10:21

你好，在汇算清缴对没有发票的部分做纳税调整处理

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