送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-06-20 12:36

借其他应收款个人负担的社保600,贷银行存款,

借应付职工薪酬工资,贷其他应收款个人负担的社保500,这个其他应收款在借方有余额,表示欠着单位的钱。下一个月发工资,从工资里扣除。

Kalen Wu 追问

2023-06-20 12:50

但是那人已经辞职了,无法补扣

郭老师 解答

2023-06-20 12:53

那你们单位承担借营业外支出贷其他应收款100

Kalen Wu 追问

2023-06-20 12:54

那么具体计入营业外支出什么明细科目呢,能在企业所得税前扣除吗

郭老师 解答

2023-06-20 12:55

其他
不可以抵扣的

Kalen Wu 追问

2023-06-20 13:55

那少扣员工的个税呢

郭老师 解答

2023-06-20 13:56

也是单位承担的借营业外支出、贷应交税费、个税。也是抵扣不了所得税的。

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相关问题讨论
你好,一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
参保这个分录来:1.计提工资 借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——工资  2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4 上交杜保  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷:银行存款或现金 
2018-12-13 10:16:40
您好,是的,这可以这样做的
2020-04-10 20:44:56
您好,这个是叫社会保险费
2022-08-10 14:27:50
你好,可以这样做的了
2019-02-13 11:59:51
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