小规模本季度销售1支铅笔6.51元，23年不超30万免税 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 销售分录后面的金额怎么填

微信用户 追问

2023-06-20 10:08

这个不是销售的会计分录吗，分录后面不得填金额吗，我不知道金额怎么填

东老师 解答

2023-06-20 10:11

这个税额就按照你发票上的税额填写

微信用户 追问

2023-06-20 10:18

我看别的会计是这样做的，21年的账本，发票上含税金额79税率是0.01，79/(1+0.01)*0.03=税额 ，  税额就和发票上不一样了，这样对吗

东老师 解答

2023-06-20 10:19

如果不一样的话肯定是不对的

微信用户 追问

2023-06-20 10:20

好的，那不超30万免增值税，是不是还要做个减免增值税的分录

东老师 解答

2023-06-20 10:20

对，要把减免的增值税转到营业外收入里面

微信用户 追问

2023-06-20 10:21

好的，谢谢。。

东老师 解答

2023-06-20 10:22

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你