暂估入库的库存商品，年末还未收到发票，可以跨年吗？会对企业所得税有影响吗

alecloud 追问

2017-12-28 11:50

您好，老师，比如10万的暂估，只收到4万的票，剩下的票来年才能补齐。已按暂估的成本结转，怎么账务处理？

王雁鸣老师 解答

2017-12-28 13:42

您好，借；库存商品，10万元，贷；应付账款-暂估款，10万元。收到发票，借；库存商品，负数4万元，贷；应付账款-暂估款，负数4万元，同时，借；主营业务成本等科目，4万元，贷；现金或者银行存款等科目，4万元。