年终奖应该是这个月计提还是，到明年2月发放的时候直接入到当月费用？可是计提不知道具体要计提多少，如果少提了，到发放时该如何做账？

未知 追问

2017-12-28 10:40

老师如果12月我计提3万，到明年2月实际发放5万，那会计分录怎样做？

宋生老师 解答

2017-12-28 10:45

您好！你如果一定要做，就做资产负债表后事项调整。计入以前年度损益调整

未知 追问

2017-12-28 10:49

老师不是你说按权责发生制是要计提的吗？怎么又说如果我一定要做？那计提不一定就百分百准确的。如果计提少了，到2月发放的时候不是要补提了吗？补提的时候具体分录该如何写，麻烦老师详细写出。

宋生老师 解答

2017-12-28 10:51

你好！是的。就是说补提。借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬。

未知 追问

2017-12-28 11:03

老师，那对明年汇算清缴有什么影响吗？

宋生老师 解答

2017-12-28 11:05

你好！你可以在汇算清缴的时候税前列支的。