年末会计需要做那些事

杨静 追问

2017-12-28 09:45

但是我们公司的利润都是负数  所以就不存在计提所得税，盈余公积，那我就检查我的应收应付 银行现金 库存等数据对不对就行了吧

邹老师 解答

2017-12-28 09:45

你好，是的，我上面说的只是一般的公司会涉及到这些事情

杨静 追问

2017-12-28 09:47

那如果我公司的净利润如果为正数的话  那我公司就必须提取盈余公积吗？可以不提取吗

邹老师 解答

2017-12-28 09:48

你好，有净利润是必须提取的

杨静 追问

2017-12-28 09:53

那比如我公司第一年净利润为-10万 第二年净利润为20万 那我是不是先要弥补以前年度的10万 然后再用剩余的10万提取盈余公积金？还是说就用20万提取盈余公积然后在减去以前年度的亏损

邹老师 解答

2017-12-28 09:54

你好，是的 
按10万提取

杨静 追问

2017-12-28 09:55

所以先用净利润减去以前年度的亏损 然后在提取是吧  这个分录怎么写呢

邹老师 解答

2017-12-28 09:59

你好，是的 
借；利润分配——提取的盈余公积  贷；盈余公积

杨静 追问

2017-12-28 10:01

我是说弥补以前年度亏损这个分录怎么写

邹老师 解答

2017-12-28 10:03

你好，弥补亏损是不需要写分录的