我们公司是控股的母子公司，暂未合并报表，我想给股东看目前财务报表，可以直接将母子公司财务报表对应数加起来汇总出具报表吗？是直接相加吗？

林雾 追问

2023-06-16 11:40

同一控制下，内部往来相互抵消是吧

宋生老师 解答

2023-06-16 11:41

你好，是的，就是这个意思。

林雾 追问

2023-06-16 14:13

自产设备按公允价值入固定资产，怎么处理？

宋生老师 解答

2023-06-16 14:14

你好！借固定资产 贷库存商品

林雾 追问

2023-06-16 14:16

公允价值与成本直接的差价如何处理？

宋生老师 解答

2023-06-16 14:16

你好！这个不需要处理

林雾 追问

2023-06-16 14:20

借：固定资产1500万
贷：库存商品800万
有差额？
自产设备成本800万，对外卖价是1500万，这个有700万利润

宋生老师 解答

2023-06-16 14:20

你好！但是你这个只需要按800做固定资产

林雾 追问

2023-06-16 16:54

但是公司想把固定资产做大，不应该按公允价入账吗？自产设备转固定资产，平时设备是用来销售的，销售价就是1500万

宋生老师 解答

2023-06-16 16:56

你好，你卖出去再买进来就可以了。