老师请问下，我们研发支出-资本化发生的费用， 月末如何进行账务处理？？？

养猫专业户 追问

2023-06-15 17:24

老师，我们的这个暂时无法完成可能要跨年， 那么每个月我们的资本化支出部分用放到那个科目过渡下吗？ 因为本身再损益科目里了， 如果不过渡到其他地方， 就跟费用化分不出来了

邹老师 解答

2023-06-15 17:26

你好，如果研发完成了
借：无形资产，贷：研发支出-资本化支出 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

养猫专业户 追问

2023-06-15 17:28

没有， 就是想问下，再没研发完成以前， 是一直放到研发支出-资本化 这个科目中吗？

邹老师 解答

2023-06-15 17:33

你好，是的，是这样的

养猫专业户 追问

2023-06-15 17:34

老师现在研发支出科目已经跟管理费用等科目同样并列到损益类科目了， 那么资本化那部分不走损益科目该放到哪里呢？

邹老师 解答

2023-06-15 17:35

你好，在研发支出-资本化挂着就是了

养猫专业户 追问

2023-06-15 17:39

那每个月出资产负债表的时候这部分钱不就不平了么， 费用化直接作为损益进行了本年利润的结转，

邹老师 解答

2023-06-15 17:39

你好，出资产负债表的时候，研发支出-资本化在 存货栏次体现，这样报表是平衡的  

养猫专业户 追问

2023-06-15 18:00

老师那我们是平常用了研发费用- 资本化/费用化两个科目处理的日常消费
那么是不是月底的时候 用成本科目下的研发支出-资本化 贷研发费用-资本化，  等项目完结生成无形资产后， 再借无形资产 贷研发支出-资本化

邹老师 解答

2023-06-15 18:03

你好，没有这里这样的做法