你好 请问下 外贸企业 国内购买A产品 ，然后委托了B企业货代报关出口 1、假如货款无法收回外贸企业怎么做账

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 14:33

1、计提 借：管理费用？ 不应该是信用减值损失 这个科目吗？
2、如果计提坏账准备是需要提供证明确实收不回来的资料的  大概是什么资料呢

罗雯老师 解答

2023-06-15 14:36

你好，信用减值损失或管理费用都可以，后者是作为当期费用处理，企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：

（一）相关事项合同、协议或说明；

（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；

（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；

（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；

（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；

（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；

（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 14:39

这个 无法收回 是报关出口的   然后买单报关 无法进行外汇收回的

罗雯老师 解答

2023-06-15 14:44

有相应的纸质说明吗？把你们能提供的说明咨询税务局，看税务局是否承认是坏账准备。

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 14:46

没有纸质说明的

罗雯老师 解答

2023-06-15 14:52

那这个需要咨询税务局看税务局是否承认这笔坏账。

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 16:41

买单报关   没有报关单 也没有收汇  需要确认收入吗？

罗雯老师 解答

2023-06-15 16:44

你好 没有报关单 可以正常申报收入,但是收汇是需要报关单的，

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 16:46

那是做免税  还是内销的呢？确认收入的时候

罗雯老师 解答

2023-06-15 16:49

你没有这些单据会影响出口退税 ，就做内销

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 16:56

做不了出口退税     是3月4月出口 还是小规模  5月才变成一般  然后是在5月确认收入

罗雯老师 解答

2023-06-15 16:57

那就直接做成内销

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 17:01

那做账的时候  摘要怎么写  确认收入的时候

罗雯老师 解答

2023-06-15 17:22

就和一般的分录一样，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税额

K~Dh％@ h 追问

2023-06-16 11:01

我说的 分录摘要 不是分录

罗雯老师 解答

2023-06-16 11:10

销售商品确认收入