之前做的原材料是暂估入库的，然后这月收到以了发票，那么要在软件先冲销前面的暂估凭证，包括生产成本、主营业务成本，这些是吧

你好 追问

2017-12-27 09:42

那就是在这月结转生产领用成本吗，但是前后单价不一样

邹刚得老师 解答

2017-12-27 09:43

你好，你可以对之前领用材料差异做相应调整分录

你好 追问

2017-12-27 09:44

@邹老师:那就是说前面是计划成本，现在是实际成本，做材料成本差异来调整是吗

邹刚得老师 解答

2017-12-27 09:45

你好，你单位是按计划成本核算法核算吗 
如果不是是调整实际成本与之前暂估成本的差异

你好 追问

2017-12-27 09:47

@邹老师:没有用计划成本核算，老师说的意思是，前面成本如果少了，就要增加成本，如果成本多了，就要减少，是这个意思是吧，那么具体会计分录怎么比较好，谢

邹刚得老师 解答

2017-12-27 09:48

你好，是的 
借；生产成本   贷；原材料  或相反分录

你好 追问

2017-12-27 09:52

@邹老师:那还有一个问题，就是我们今年有付前期建厂房的钢构件款，我前面做到借：其他应付款-公司，现在要不要改为，预付账款

邹刚得老师 解答

2017-12-27 09:53

你好，需要调整到预付账款科目核算

你好 追问

2017-12-27 10:09

@邹老师:现在就是我们公司今年3月贷款的钱转到原材料商账上了，原材料商又把款转到老板个人账上了，就前面挂了一大笔钱在原材料商账上，我都是把这些款放在其他应收款-原料商，这样行不行，因为这个贷款实际表面用途是为了购买原材料，实际是老板做其他用途，那现在要怎么处理，因为原材商不会给我们开票，那么这么大笔款要怎么处理才好。

邹刚得老师 解答

2017-12-27 10:11

你好，如果无法开具发票，会导致你这个一直挂账的 
你需要让供应商开具发票，然后冲销挂账才可以的

你好 追问

2017-12-27 10:14

@邹老师:那这个会计处理，我已经做的是其他应收款了，这样处理就表示原料商要把款还给我们，做了预付账款，就表示原材商要开票进来给我们，现在这样的局面了，但是一直没有收到发票，所以都不好处理了

邹刚得老师 解答

2017-12-27 10:15

你好，是的，需要取得发票才可以把之前挂账冲销的

你好 追问

2017-12-27 10:17

@邹老师:那现在一直挂的是其他应收款行不行，还是改成预付账款

邹刚得老师 解答

2017-12-27 10:18

你好，你可以调整到预付账款核算