年末，减免税额怎么结转啊？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-12-27 09:04

您是指应交税费-应交增值税-减免税额科目如何结转吗？

仰望星空追问

2017-12-27 09:06

是的
用结转到未交增值税吗？

方亮老师解答

2017-12-27 09:08

分录如下：
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-减免税款

精选问题

老师，早上好，请问住房租金，个税扣除，一年最多只能扣6 问

（1)直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，1500元/月（定额扣除）。 (2)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，1100元/月（定额扣除）。 (3)除第一项所列城市之外，市辖区户籍人口不超过100万（含）的城市，800元/月（定额扣除）答
老师你好请问现在用软著实缴是不是增值税暂免问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，申报印花税需要填写对方书立人的信息吗？问

您好，您是申报哪个税目？答
老师好！请问实操过程中，纳税申报计提职工福利费14% 问

同学，你好是按照应付职工薪酬的贷方发生额答
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是的，根据《工业和信息化部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅关于 2025 年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅联财函〔2025〕217 号）第六条规定，总分机构间、同一控制下的企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额。答

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