请问我公司对外付汇服务费，要代扣代缴增值税所得税，增值税虽然是我方代扣代缴了但是对方并不承担，对方仅仅承担所得税。现在已经缴纳了增值税及附加，所得税，该如何做帐呢？我们是一般纳税人。不太清楚用哪些科目。尤其是增值税对方最终不会承担，不会从货款里扣除，谢谢老师

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-12-26 23:19

您好，一般情况下，交税时，借；应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交增值税-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交企业所得税。贷，银行存款。计提时，借；管理费用-服务费（全部税费计入服务费成本），贷；应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交增值税-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交企业所得税。

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