合并报表层面，内部交易做了抵消分录，为借主营收10w，贷主营成本6w，贷存货4w，存货是资产类科目，成本是损益类科目，那这个要怎么使合并资产负债报表平

小丑鱼🛀 追问

2023-06-12 22:36

母公司正常损益入账贷营收10w，借成本6w，借利润4w，抵消分录把4w得未实现利润抵消了，那我本年利润多出得4w如何抵消？

丁小丁老师 解答

2023-06-12 22:44

您好！抵消分录不就是借方收入10万，贷方成本6万吗，这两个数差额就是减少了利润4万了

小丑鱼🛀 追问

2023-06-12 22:49

主营收减少10w，主营成本减少6w，存货减少4w。这个抵消分录是平衡的，踢出了4w的存货 未实现销售利润，是在资产类减少的，我权益类如和体现这4w的减少？做了上述抵消分录自动减少?这是不符合逻辑的呀

丁小丁老师 解答

2023-06-12 23:05

您好！收入少了10万，成本少了6万，这是一笔调整分录，这个分录导致利润少了4万，最后报表上会体现在负债表，这只是它结果的呈现，是符合逻辑的

小丑鱼🛀 追问

2023-06-12 23:07

那意思是我需要再做一笔调整分录为  借收入10w  贷成本6w  贷利润4w  是这样吗？

丁小丁老师 解答

2023-06-12 23:21

您好！不是，抵消分录就是借收入10万，贷成本6万，贷存货4万，只是这个分录里面的收入和成本直接导致了利润少了4万，不用再做分录了