位于城市市区的生产性企业——后羿有限责任公司是增值税一般纳税人，其生产的货物适用13％增值税税率，2021年8月该企业的有关生产经营业务如下： （1）1# 销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额85万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算——开在同一张发票上）。 （2）2# 销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元。 （3）3# 将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。（直接冲减库存产品成本和当作销售来处理两种处理方法都做一遍）

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于2023-06-12 15:36 发布   511次浏览