我按银行流水账手动编制了现金流量表，和金蝶软件自动编制的现金流量表对比，各项目上金额不一致，但总的余额是一致的，这两份都算对的吗？

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 10:54

想要知道一段时间内的钱花到了哪里就是看这份现金流量表？

桂龙老师 解答

2023-06-12 10:57

是的，你的理解正确

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 11:19

我编的和系统生成的在项目上还是有差异，我感觉我编的会更贴合实际，但系统生成的余额也没错，如果老板问我1季度钱花在了哪里？花了多少钱，我按系统生成的现金流量表显示报出是没问题的？

桂龙老师 解答

2023-06-12 11:21

同学，你觉得哪个你更好解析，你就用哪个

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 14:28

有没有要求现金流量表的支出金额当月一定要等于银行存款支出金额？

桂龙老师 解答

2023-06-12 14:29

同学，你好，这个理解是不对的
不一定非得是银行存款的变动才代表现金流量的。

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 14:30

因为系统生成的现金流量表支出金额小于当月银行存款支出金额，但流量表里的收入金额又大于存款收金额。最后余额一致。这种情况直接按现金流量表来汇报可以吗？

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 14:32

怎么理解：不一定非得是银行存款的变动才代表现金流量的。就是怎么对不懂财务的老板解释这个问题。

桂龙老师 解答

2023-06-12 14:33

现金流是财务中最专业的部分啊，如果没有进行专业的学习是比较难以理解的。

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 14:35

但公司的钱用在哪里，通过现金流量表可以看出，那当月支出的现金是不是就等于流量表的支出金额？

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 14:37

在没有现金等价物，只有银行存款的情况下

桂龙老师 解答

2023-06-12 14:43

流量表的支出金额有好几项，你说的是指哪一项啊？

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 15:43

经营活动产生的现金流量

桂龙老师 解答

2023-06-12 15:51

对的，你的理解是正确的 。

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 17:25

但是我目前在没有现金等价物，只有银行存款的情况下，系统生成的现金流量表当月支出的现金不等于银行当月支出的现金。

桂龙老师 解答

2023-06-12 17:29

那你要逐笔核对一下，找出差异原因来

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 17:35

我核对了几个月的，都是科目归集不致的原因，最后的余额是一致的。

桂龙老师 解答

2023-06-12 18:00

好的，找到原因就好。

勤奋的芹菜 追问

2023-06-12 18:15

但是比如经营活动中支付的职工薪酬，在系统生成的现金流量表中取“应付职工薪酬”借方科目金额，该科目归集包含了公积金和社保的单位及个人支付部分和实际银行支付的工资、以及代扣代缴的个人所得税，而我编的是按银行实际支付工资金额和银行实际支付的公积金和社保金额。

桂龙老师 解答

2023-06-13 08:54

同学，你好，你看一下，你指的现金流是不是这样
应付职工薪酬和个人部分指向不同的项目

勤奋的芹菜 追问

2023-06-13 09:50

是的，就是这样

桂龙老师 解答

2023-06-13 09:55

那就对了啊，总共支付了52748.44
支付职工薪酬的现金流是34956.37
支付其他经营有关的现金流是17792.07
现金流与银行存款是一致的，如果你的不一致，你需要检查你的指向