我去年的未发工资汇算清缴时做了调增，今年实际发去年的工资时应该怎么做账？

艺 追问

2017-12-26 11:39

不管所得税和利润了？去年的工资费用就调回来了，今年不做任何处理，那我们单位不是多交所得税了？

邹老师 解答

2017-12-26 11:39

你好，发放工资就是这个分录
为什么上年要对工资做调整增加应纳税所得额呢

艺 追问

2017-12-26 11:51

因为去年计提工资了，但未发放，所以汇算清缴的时候就要调增啊

邹老师 解答

2017-12-26 11:51

你好，如果之后发放了是不需要调整的

艺 追问

2017-12-26 11:53

今年年报的时还未发，我们就调增了，现在2017年底了才发了去年的工资，这样怎么做分录？

邹老师 解答

2017-12-26 11:54

你好，分录就是这样做    借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
只是需要把去年调增的，今年需要调减