老师，我们22年所得税年报“财务费用”不合理调增了100万，我把所得税年报改了后税也交完了，但是提示所得税年报和财务报表的年报的金额需要一致。我就把利润表和所得税的年报利润总额也改成一致了。但是利润表的净利润和资产负债表的未分配利润数据不一致，我应该怎么调整呢？需要调账吗？还是怎么调？

???? 璐璐 追问

2023-06-09 10:41

也就是说，我利润表只要和年报的金额一致了，就不用管利润表的净利润和资产负债表额度金额一致或不一致了？是这意思吗？另外，我年报变了后，我的23年一季度的报表的上年金额也需要改呢？

小林老师 解答

2023-06-09 10:42

是的，若以前年度对应的损益，是需要还原到以前年度损益调整

???? 璐璐 追问

2023-06-09 10:46

那我用不用在23年补一笔分录，就是把未分配调到以前年度损益？这笔分录应该怎么写，教教我呗

小林老师 解答

2023-06-09 10:48

期末以前年度损益调整都结转未分配利润，但是以前的账不调整，调表不调账

???? 璐璐 追问

2023-06-09 10:49

那我的资产负债表不就永远永远和利润表不一致了么？不能在23年在来一笔，让它一致么？

小林老师 解答

2023-06-09 10:50

资产负债表是累计数，利润表是期间数

???? 璐璐 追问

2023-06-09 10:56

另外，我今年补缴的所得税，应该怎么做分录呢？

小林老师 解答

2023-06-09 10:57

您好，补缴以前年度所得税企业所得税，借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借未分配利润，贷以前年度损益调整

???? 璐璐 追问

2023-06-09 11:04

谢谢你啦，知道了

小林老师 解答

2023-06-09 11:08

您客气，非常荣幸能够给您支持