老师，我这个需要用到以前年度损益调整吗？会计分录应该怎么写呢？报表上又怎么体现？谢谢老师

海燕 追问

2023-06-09 09:57

是这个月才收到的，但是对方是去年8月就已经开了票了，我们以为没有开票，现在是在业务员那里找到的，之前一直挂的预付，现在收到跨年的发票，不知道怎么做账

小菲老师 解答

2023-06-09 10:00

同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：预付款

海燕 追问

2023-06-09 11:45

就这一个分录吗？然后报表上怎么体现呢

小菲老师 解答

2023-06-09 11:46

同学，你好
月末，会
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
报表填在利润分配里面

海燕 追问

2023-06-09 12:12

直接加到资产负债表里面未分配利润科目的期末数上面，就可以了吗

小菲老师 解答

2023-06-09 12:13

同学，你好
嗯嗯，是的