一个季度计提增值税和水利建设基金是借:营业税金及附加 贷:应交税金-增值税/水利建设基金 吗？是小规模纳税人。

2333333 追问

2017-12-26 09:28

也就是说一个季度报完税缴纳完增值税后做一笔分录就可以了嘛？除此之外不需要计提和结转？

邹老师 解答

2017-12-26 09:28

增值税分录是 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款

2333333 追问

2017-12-26 09:37

那我一月份要报增值税的话12月份先写一笔你上面说的第一笔分录借:应收账款贷:主营业务收入…然后一月份缴纳的话再写第二笔分录是吗？

邹老师 解答

2017-12-26 09:43

你好，是的，是这个意思

2333333 追问

2017-12-26 09:47

那本月只写第一笔分录不用结转？

邹老师 解答

2017-12-26 09:48

你好，是的，只需要写第一笔，第二笔实际缴纳再做处理的