分配工资费用，按工资总额计提住房公积金（12%）、社会保险费（16%）、工会经费（2%）和职工教育经费（8%），基本生产车间 33580元，辅助生产车间 3880元，制造费用 4000元，行政管理部门 11000元，销售部门 4000元，分录怎么做呢？

廖君老师 解答

2023-06-08 18:53

您好，借：生产成本-工资 33580  生产成本—辅助生产成本-工资  3880   制造费用-工资 4000   管理费用-工资 11000   销售费用-工资  4000    贷：应付职工薪酬-工资 56460 
生产成本-公积金 33580*12%    生产成本—辅助生产成本-公积金  3880*12%   制造费用-公积金 4000*12%   管理费用-公积金 11000*12%   销售费用-公积金 4000*12%    贷：应付职工薪酬-公积金 56460*12% 
生产成本-社保 33580*16%    生产成本—辅助生产成本-社保  3880*16%   制造费用-社保 4000*16%   管理费用-社保 11000*16%   销售费用-社保 4000*16%    贷：应付职工薪酬-社保 56460*16% 
生产成本-工会经费 33580*2%    生产成本—辅助生产成本-工会经费  3880*2%   制造费用-工会经费 4000  管理费用-工会经费 11000 *2%  销售费用-工会经费 4000*2%  贷：其他应付款——单位工会  56460*2%
生产成本-职工教育经费 33580*8%   生产成本—辅助生产成本-职工教育经费  3880*8%  制造费用-职工教育经费 4000  管理费用-职工教育经费 11000*8%  销售费用-职工教育经费 4000*8%  贷：应付职工薪酬——职工教育经费  56460*8%