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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2023-06-05 09:51

月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税

舒心的羽毛 追问

2023-06-05 09:53

直接借：应交税费-应交增值税转出未交增值税100.。代；应交税费-未交增值税100吗？

宋生老师 解答

2023-06-05 09:54

你好是的，就是这样子做。

舒心的羽毛 追问

2023-06-05 09:58

借：应交税费-应交增值税销项税200.
    贷：应交税费-应交增值税-进项税100
         应 交税费-应交增值税-转出未交增值税100
借：应 交税费-应交增值税-转出未交增值税100
贷：应交税费-未交增值税100
这两个分录不用做吗？

宋生老师 解答

2023-06-05 09:58

你好!按现在的第一个凭证可以不用做，当然你要做也不是不行。

舒心的羽毛 追问

2023-06-05 10:03

但是如果不做这个分录，应交叫税费下的明细科目期末贷方就会有余额，不用管吗？

宋生老师 解答

2023-06-05 10:03

你好，是的，按现在的会计制度是可以不用管。

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