老师，您好，我们是保安公司，5月的工资发票，6月才能开出来，5月还需要正常计提工资的话，成本是不是就错了一个月呢

陈三岁 追问

2023-06-01 13:59

怎么做劳务成本啊，5月计提的时候做劳务成本吗

郭老师 解答

2023-06-01 14:01

借劳务成本
贷应付职工薪酬

陈三岁 追问

2023-06-01 14:02

那4月我没有计提工资，能不能到5月补计提呢

郭老师 解答

2023-06-01 14:06

可以的，可以这么做的。

陈三岁 追问

2023-06-01 14:16

没有劳务成本这个科目啊，4月份的工资发票5月份才开，5月份才发放，那么4月计提的分录怎么写啊，5月份的工资发票6月才开，5月计提工资时怎么写分录啊

郭老师 解答

2023-06-01 14:16

有生产成本这个科目吗？用这个科目来代替？

郭老师 解答

2023-06-01 14:17

借生产成本，贷应付职工薪酬、工资、



6月
借主营业务成本、
应交税费简易计税
贷生产成本。

陈三岁 追问

2023-06-01 14:25

我们是小规模公司要用到，简易计税吗，开的是全额普票

郭老师 解答

2023-06-01 14:28

应交税费，应交增值税，做这个。

陈三岁 追问

2023-06-01 14:31

您上面写的第二笔分录是收到劳务费，发放工资，再结转成本的分录吗，那个6月是什么意思

郭老师 解答

2023-06-01 14:32

这个六月就是六月份做账务处理的意思啊。

郭老师 解答

2023-06-01 14:32

不是问处理吗？第一个是五月份的，第二个是六月份的呀。

陈三岁 追问

2023-06-01 14:59

我可不可以直接写借：主营业务成本  贷：应付职工薪酬，就不用做结转成本的分录了，月底直接结转损益了，可以吗

郭老师 解答

2023-06-01 15:02

那你需要在六月份做，因为你只有在六月份才能做出业务成本。

陈三岁 追问

2023-06-01 15:16

我不能在5月份计提的时候做主营业务成本吗

郭老师 解答

2023-06-01 15:18

不能有收入，才能有成本。

陈三岁 追问

2023-06-01 15:47

为什么呢，我们是服务型的公司，

郭老师 解答

2023-06-01 15:47

没有收入不会有成本，
你对应的收入在六月份，你确认的成本也得在六月份。

郭老师 解答

2023-06-01 15:47

是按照权责发生制来的。

陈三岁 追问

2023-06-01 15:50

那我四月是这样计提的，已经结账了，需要重新改分录吗，可以在5月份进行调整吗

郭老师 解答

2023-06-01 15:51

是
最好修改一下的。

陈三岁 追问

2023-06-01 15:57

那我直接计提借管理费用，发放的时候还要再结转成本吗

郭老师 解答

2023-06-01 15:59

不需要的，你做了管理费用就不能做成本。