我公司2016年财政厅拨来20万专项资金用于项目，拨来时借：银行存款 贷：专项应付款，16年开始发生的相关费用以前的会计都没有做账，单独放在一边，说项目完成后一次性入账，我觉得不妥，因为现金支付的这部分在我们账上一直都是缺口，现金永远对不上，我想现在就做了，把以前的费用都汇总了一下，就不知道怎么做合理了？有交通费 办公费 差旅费等

木槿 追问

2017-12-21 17:27

老师，那我现在年底了是不是可以一笔做了？借：专项应付款 贷：现金  后面附凭证跟汇总清单可以吗？

淑女老师 解答

2017-12-21 17:49

你好，也可以这样做。专项应付款这部分不能计入公司成本费用的，不影响税费