劳务问一下跨年的，暂估的商品，也结转了成本，今年才开票回来，暂估多了，红冲完变成库存商品变成负数了，这个是怎么做分录？

k1 追问

2023-05-30 11:01

库存商品的老师

邹老师 解答

2023-05-30 11:03

你好，今年才开票回来，先把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做库存商品入账分录 

k1 追问

2023-05-30 11:05

去年按暂估的单价入了成本

邹老师 解答

2023-05-30 11:08

你好，今年才开票回来，先把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做库存商品入账分录 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

k1 追问

2023-05-30 16:59

是暂估的道单价高了，红冲完，导致库存商品出现了负数

邹老师 解答

2023-05-30 17:01

你好，红冲完，还需要根据发票做购进处理的啊 

k1 追问

2023-05-30 17:16

先商品入库了，把暂估商品的红冲完了，这两个分录都做完了 做完这两个分录后，商品是负数了，入库的商品比暂估商品的单价低， 例如：我借库存商品  20，贷：应付，结转成本20，借主营业务成本20，贷库存商品 20，暂估商品发票回来了，商品入库：借：库存商品18，贷：应付  18，红冲直接的暂估：借库存商品  -20，贷：应付  -20，然后库存商品是-2了，之前的成本也结转多了2

邹老师 解答

2023-05-30 17:20

你好，之前的成本也结转多了2，就需要把多结转的冲销啊
借：库存商品 2，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 2