按照权责发生制，房租水电计提、付款、拿到发票分别该如何做分录

Scarlett 追问

2017-12-21 14:53

老师，对方给的发票我司是可以抵扣的

宋老师2 解答

2017-12-21 14:55

您好！那你红字冲减一开始计提的，然后借管理费用-水电费 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款

Scarlett 追问

2017-12-21 15:13

比如老师您的意思是，9月份的租金18506.5、8月份水电费841在9月份计提（此时发票未到），借：管理费用-租金18506.5，管理费用-水电费841，贷：其他应付款19347.5.       10月份支付时，是做借：其他应付款19347.5，贷：银行存款；     11月份发票到了，是如何做呢

宋老师2 解答

2017-12-21 15:14

您好！11月发票到了，你红字冲减9月的凭证，分录还是一样的，只是金额写负数。 
然后再做一个正确金额的凭证

Scarlett 追问

2017-12-21 16:28

老师，企业在10月份交的保费-企财险和土地评估费用该计入什么科目，

宋老师2 解答

2017-12-21 16:31

你好！计入管理费用-服务费

Scarlett 追问

2017-12-21 16:33

老师，都计入服务费吗？有发票可抵扣的

宋老师2 解答

2017-12-21 16:35

你好！如果可以抵扣，就分别计入管理费用-服务费和应交税费-应交增值税（进项税额）