支付暖气费是一次性记入费用还是？分录如何写？

郭老师

职称：初级会计师

2017-12-21 10:45

借预付账款贷银存每月分摊借费用贷预付

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请教，当月送暖气，当月又来了暖气费的专票，之前先预付的暖气费，当月冲预付，但是想把费用摊销4个月，因为我们是送4个月暖气费，怎么做分录呢

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关于单位非营利性物业的账务问题。暖气费采用单独核算的方式，收到的暖气费记其他应付款/暖气费里，供暖费用支出记主营业务成本/暖气费，采暖用的电又被结转到主营业务收入/局院里（这个院子主营业务收入是每月收到的各地方及住户交的水电费，供暖的水电费是从暖气费里出，主营业务收入/局院到月底又被结转到利润里，这个账怎么改

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3.比如说1月份才付暖气费 20000（11.15-3.15），这样怎么算支出呢？ 11月计提吗？借：主营业务成本-暖气费 5000 贷：应付账款-暖气费 5000 12月计提吗？借：主营业务成本-暖气费 5000 贷：应付账款-暖气费 5000 1月份支付的时候借：应付账款-暖气费 10000 预付账款-暖气费 10000 贷:银行存款 20000

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