老师:我2019年有亏损，2020年纳税调增弥补2019年亏损，弥补亏损的这部分怎么在资产负债表上提现？如果不处理我的账面和资产负债表上的未分配利润的弥补亏损部分的那个数一直挂着

含蓄的盼望 追问

2023-05-26 17:28

发票不符合规定，调增补税

含蓄的盼望 追问

2023-05-26 17:33

老师:我在交这个企业所得税时弥补了2019年的亏损，这一部分该怎么处理？
如果不处理的话账面和资产负债表的未分配利润里面的数就包含了这个弥补亏损的这个数。谢谢老师

郭老师 解答

2023-05-26 17:42

实际有业务吗？实际有业务账上不用调整的，调表不调账。

郭老师 解答

2023-05-26 17:42

一个会计利润，一个是税法利润，可以不一致的。

含蓄的盼望 追问

2023-05-26 18:14

老师:如果没有实际业务该怎么调账？怎么更正资产负债表呢？谢谢老师

郭老师 解答

2023-05-26 18:16

财务报表不用修改的，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润，账务处理做到这个月就行，之前的不用调整。

含蓄的盼望 追问

2023-05-26 18:21

老师:那我的资产负债表上的未分配利润(弥补2019年亏损部分)一直顺延申报吗？

含蓄的盼望 追问

2023-05-26 18:21

谢谢老师

郭老师 解答

2023-05-26 18:22

是的，是的，是这么做的。

含蓄的盼望 追问

2023-05-26 21:39

谢谢老师

郭老师 解答

2023-05-26 21:40

不用客气，工作愉快。