老师，正在汇算清缴的过程中，发现去年全年申报的增值税收入比企业所得税收入、财务报表收入少申报了60万，该怎么办？如果补申报增值税，小规模纳税人22年第一季度的按1%的征收率，要不缴滞纳金的？

静薇 追问

2023-05-26 16:24

老师，是有单独的补申报吗？还是更正去年第一季度的增值税申报表？第一季度60万增值税销售额，税款6千，真的不会收滞纳金吗？看网上说要按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金，感觉好害怕呀，吓得我都没有信心做会计了

星河老师 解答

2023-05-26 16:26

同学
你好 这个不用担心，现在鼓励小型微利企业发展 不会罚款的。
这个过去更正第一季度的纳税申报就可以了。 有没有留抵税额啊？

静薇 追问

2023-05-26 16:38

好的，谢谢老师，没有留抵税额的。我是新会计，年初接手的这家公司，本来去年第一季度的增值税、财务报表、企业所得税是匹配的，但是前任会计在去年8月的时候更正了第一季度的增值税报表（当时是因为税务比对，年销售额超过了500万，要强制升为一般纳税人，去更正的增值税报表，还申请了增值税退税7千多），没有更正财报和企业所得税，最后还是强制升为一般纳税人了，而这三大报表后面一直都对不上了

星河老师 解答

2023-05-26 16:45

同学，

好的 大概情况我了解了。
这个情况也可以跟税务局 老板说明一下。在5-30号汇算清缴之前即使去处理哈。

星河老师 解答

2023-05-26 16:46

同学，

好的 大概情况我了解了。
这个情况也可以跟税务局 老板说明一下。在5-30号汇算清缴之前及时去处理哈。更正申报不产生滞纳金的。

静薇 追问

2023-05-26 16:52

好的，谢谢老师解救，感觉信心又活过来了

星河老师 解答

2023-05-26 16:52

不客气 请持续关注学习~加油噢~