当月计提社保费，下个月从员工工资收回，怎么做分录呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2023-05-26 15:32

你好
当月计提社保费，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保
缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担的部分），贷：银行存款
下个月从员工工资收回，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担的部分）

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