老师小企业汇算清缴可以不填收入成本明细表吗

易 老师 解答

2023-05-26 09:33

下表单为必填表：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）。

、 追问

2023-05-26 09:55

老师职工薪酬调整表里面有个工会经费支出这个是指什么？每个老师说的都不一样我现在有点晕

易 老师 解答

2023-05-26 10:05

同学您好，7.第7行“四、工会经费支出”：填报纳税人本年度拨缴工会经费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：        
（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额。        
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的工会经费本年实际发生额。        
（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。        
（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。        
（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的金额。

、 追问

2023-05-26 13:25

老师那她没有收入是不是就没有扣除

易 老师 解答

2023-05-26 13:32

同学您好，不是的，以工资比例2%计提的