17年11月调查减16年管理费用500元，调整后16年净利润由原来的亏损变成了盈利，但所得税弥补亏损，实际没有交所得税。11月这笔费用如何做帐。如果11月体现在资产负债表中，未分配利润，那资产负债表和利润表应该不相等吧，具体怎么做呢

红豆 追问

2017-12-20 11:57

老师，16年入帐时借：管理费用，货：现金。这里的相关科目是什么

邹老师 解答

2017-12-20 11:58

你好，就是现金科目

红豆 追问

2017-12-20 12:04

老师，但这笔500的费用是已经支付了的，不能借现金，只要发票不合规范，把这笔费用调减而已，以便这样把亏损调成盈利

邹老师 解答

2017-12-20 12:05

你好，如果是发票不符合规定，你做纳税调整增加应纳税所得额就是了，不需要做调整分录的

红豆 追问

2017-12-20 12:14

借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整，是这样吗？然后呢？我总觉得资产负债表和利润表这样不平吧

邹老师 解答

2017-12-20 12:43

你好，是汇算清缴对没有发票的金额做纳税调整增加应纳税所得额处理，不需要做分录的

红豆 追问

2017-12-20 13:11

这是对三年连续亏损企业，要求自查，把这500费用调出来后，变成盈利，17年10月对该笔费用发票不合规范预以说明，且更正年报。那你的意思是说17年这笔费用完全不用管。假设16年原来净利润-200，经500调整后，年报净利润 300

邹老师 解答

2017-12-20 13:13

你好，是的，只是填表做纳税调整，而不是账务调整