老师，我23年5月份之前取得22年汇算清缴的发票是直接贴在22年凭证后面吗？

undefined 追问

2023-05-25 11:03

那我23年就不需要做这个发票的账了吧？就是像一些暂估的发票，还需要做冲减分录吗？

文文老师 解答

2023-05-25 11:09

23年就不需要做这个发票的账了

undefined 追问

2023-05-25 11:13

好的，那我可不可以理解为暂估的数据就不需要在写分录冲减了？但是如果不冲减不是一直有一个数据挂在暂估的二级科目上吗？

文文老师 解答

2023-05-25 11:21

汇算前没有取得发票，要调增。后期取得发票后，再调减

undefined 追问

2023-05-25 11:29

我是5月25日之前已经拿到发票了，汇算清缴时不需要调增，但是我不知道这个账要怎么做，因为这个发票我是贴到22年凭证上的，
但是22年的相关凭证是：
借：库存商品--暂估    
 贷：应付账款——暂估，
现在这个数据也结转到23年的账理了，
所以我想确认依一下，就是23年需不需要做几笔分录：冲减在暂估：
借：库存商品  红字   
贷：应付账款  红字，
写正确数据的分录：
借：库存商品 蓝字  
      应交税费——应交增值税（进项） 蓝字  
贷：应付账款  蓝字
这样的分录需要写吗？

文文老师 解答

2023-05-25 11:31

借：库存商品  红字    
贷：应付账款  红字， 
写正确数据的分录： 
借：库存商品 蓝字   
      应交税费——应交增值税（进项） 蓝字   
贷：应付账款  蓝字 
这个分录要写，非常规范

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2023-05-25 11:33

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2023-05-25 11:43

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！