老师，2022年支付的运费，今年1月退回30多万，这个是要怎么处理？冲2023年销售费用不合理，2023年没支付运费，冲2022年的话，我也是今年2月接手的，之前会计没减这笔费用，款是2023年收到的，这个要如何处理？

1624977463 追问

2023-05-24 22:14

老师，不是红字发票，是补贴运费给我们，7月支付的又返回给我们一部分

王雁鸣老师 解答

2023-05-24 22:17

同学你好，这种情况下，可以做营业外收入处理。

1624977463 追问

2023-05-24 22:18

2023年做？不是冲减2022年销售费用吗？

王雁鸣老师 解答

2023-05-24 22:22

同学你好，是的，2023年做，不冲减2022年的销售费用。

1624977463 追问

2023-05-24 22:29

老师，2023年1月返回运费单子上写着返回2022年7-8月运费，哪是不是2022年销售费用多列支了，因为支出的又返回一半

王雁鸣老师 解答

2023-05-24 22:30

同学你好，是的，从单子上看是这样的。这样的话，可以考虑冲减2022年的销售费用。

1624977463 追问

2023-05-24 22:34

老师，汇算时要怎么冲减？2022年12月报表没冲减？

王雁鸣老师 解答

2023-05-24 22:37

同学你好，2022年12月报表没冲减，不用管它，申报时，还是按2022年12月报表申报，调整时，在
A105000纳税调整项目明细表
里调整即可。填写到。
    （十三）跨期扣除项目

1624977463 追问

2023-05-25 08:05

（十三）跨期扣除项目，账载金额、税收金额填吗？老师，2022年账上运输费是77.9万，2023年1月支付的这笔费用返回38.4万，要怎么填？账载金额：77.9；税收金额：（77.9-38.4），这种吗？

王雁鸣老师 解答

2023-05-25 08:21

同学你好，是的，账载金额：77.9；税收金额：（77.9-38.4）。

1624977463 追问

2023-05-25 08:25

调增的是2023年1月收的哪笔38.4万是吗？老师，我分录要怎么做？小企业会计准则

王雁鸣老师 解答

2023-05-25 09:09

同学你好，是的，分录，借，银行存款，38.4万元，贷，以前年度损益调整或者利润分配，38.4万元。

1624977463 追问

2023-05-25 09:32

小企业会计准则

王雁鸣老师 解答

2023-05-25 09:33

同学你好，那就是，借，银行存款，38.4万元，贷，利润分配-未分配利润，38.4万元。